Как оплатить имущественные налоги. Как оплатить налог на имущество через интернет (онлайн) без квитанции

Последнее обновление Апрель 2019

Уже несколько лет длится переходный период по установлению новой методики расчета налога для собственников недвижимости. Теперь исчисление налога на имущество для физических лиц будет происходить с учетом его кадастровой стоимости. Пока еще не все регионы страны перешли на новый расчет, до 2020 года на него перейдет вся РФ.

Как узнать кадастровую стоимость на свое жилье?

Сегодня узнать точную кадастровую стоимость на свою недвижимость можно в Интернете, если знаете кадастровый номер и даже если не знаете (по адресу):

Если вы не знаете кадастровый номер , то обращайтесь на сайт Росреестра в разделе "Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online", введите адрес квартиры, затем скопируйте полученный ГКН (гос. кадастровый номер).
Если вы знаете кадастровый номер , заходите на сайте налоговой службы , где указываете ГКН, нажимаете "далее" и смотрите стоимость. Если вы хотите узнать причитающийся налог на имущество, и узнать рассчитывается он исходя из кадастровой или инвентаризационной стоимости, нажмите "далее".

Другие варианты узнать стоимость на официальном сайте Росреестра:

раздел «Получение сведений из ГКН » - заказать получение выписки, которую придётся подождать 5 рабочих дней. Запомните номер заявки, потому что по ней можно отслеживать исполнение;
раздел «Публичная кадастровая карта » - поиск по номеру кадастра, полученной информацией можно воспользоваться в виде справочной информации, юридической силы она не имеет;
раздел «Справочная информация по объектам недвижимости » - можно узнать по одному из трех условий: номер кадастра, условный номер или адрес недвижимости;
раздел «Получение сведений из фонда данных государственной кадастровой оценки » - поиск по кадастровому номеру.

Если в единой базе данных есть информация о кадастровой стоимости именно Вашей недвижимости, то такие сведения обязаны предоставить на бесплатной основе в течение пяти дней с момента обращения непосредственно в Росреестр или МФЦ за справкой о кадастровой стоимости (если заказывать кадастровый паспорт, в котором также есть кадастровая стоимость, то придется платить 200 руб.).

Какая недвижимость облагается налогом

Любая недвижимость, кроме земли, находящаяся в собственности гражданина, облагается имущественным налогом. Чаще всего речь идет о:

квартирах;
отдельных комнатах в общежитиях/коммунальных квартирах;
дома, включая ИЖС, дачные, а также недостроенные и пр.;
гаражи/парковочные места;
хозпостройки (бани, сараи и пр.);
коммерческие объекты (магазины, склады, офисы и т.п.).

Как видно, налог обязаны платить любые физ.лица. Даже ИП, если он не находится на специальном режиме УСН.

Как рассчитывается налог по-новому?

Определить размер налоговой ставки для своего объекта недвижимости поможет таблица:

квартира	0,1
комната, как самостоятельный объект недвижимости, то есть с отдельным кадастровым номером	0,1
жилой дом, дачный дом	0,1
недостроенный дачный/жилой дом	0,1
хоз.постройка размером не более 50 кв. м различного назначения на земле ИЖМ, дачном, огородном участке	0,1
хоз.сооружение площадью более 50 кв. м	0,5
гараж, машино-место	0,1
магазин, офис, помещение под общественное питание и т.п.	2
прочие объекты	0,5
Наименование объекта	размер ставки (процент кадастровой стоимости)

Эти ставки являются базовыми. Но местные органы власти, могут уменьшать их или увеличить но более чем троекратно. Вот для примера, как дело обстоит с Москвой

Точный размер налога на имущество не нужно рассчитывать самостоятельно. Он будет указан в уведомлении-квитанции, которое рассылается всем налогоплательщикам. Однако граждане стремятся достоверно заранее знать, сколько им придется оплатить за свое имущество. К тому же налоговики иногда допускают ошибки в расчетах. Своевременное обнаружение неточности позволяет легко решить проблему и избежать лишних расходов на незаконный расчет налога.

Чтобы переход на новый расчет был более плавным, предусмотрен понижающий коэффициент, который постепенно будет увеличиваться (для 2015 года он составлял 0,2, для 2018 года - 0,6, в 2019 – 0,8 и т.д. ). Формулу, по которой можно высчитать размер налога на недвижимость в 2018 году:

Н = (Н1*СК – Н2*СИ) *К + Н2*СИ, где

Н – размер налога, подлежащий оплате.
Н1 - кадастровая стоимость недвижимости.
Н2 - инвентаризационная стоимость недвижимости.
К – коэффициент (в зависимости от типа объекта недвижимости).
СИ – ставка налога от инвентаризационной стоимости.
СК – ставка налога от кадастровой стоимости

Понижающий коэффициент не применяется к административно-торговым зданиям, объектам общественного питания и бытового обслуживания и прочим коммерческим объектам.

Не желающим утруждать себя расчетами, поможет узнать налог на недвижимость физических лиц с 2019 года калькулятор онлайн .

Когда начинать платить налог на жилье по-новому?

Некоторые платят новый налог на имущество уже с 2016 году. Поголовно налог от кадастровой стоимости будет высчитываться с 01.01.2020 года.

Но до этой даты может произойти переход от инвентаризационного к кадастровому расчету. Это решают региональные власти, от налогоплательщика ничего не зависит.

Сейчас в более 68 регионах налоговые инспекции ушли от инвентаризационной стоимости и жителям придется платить новый налог на имущество уже в 2019 году

Республика Адыгея, Амурская область, Архангельская область, Астраханская область, Республика Башкортостан, Белгородская область, Брянская область, Республика Бурятия, Владимирская область, Вологодская область, Воронежская область, Еврейская автономная область, Забайкальский край, Ивановская область, Республика Ингушетия, Кабардино-Балкарская Республика, Калининградская область, Республика Калмыкия, Камчатский край, Карачаево-Черкесская Республика, Республика Карелия, Кемеровская область, Кировская область, Республика Коми, Костромская область, Краснодарский край, Курская область, Ленинградская область, Город Москва, Магаданская область, Республика Марий Эл, Республика Мордовия, Московская область, Мурманская область, Ненецкий автономный округ, Нижегородская область, Новгородская область, Новосибирская область, Омская область, Оренбургская область, Орловская область, Пензенская область, Псковская область, Рязанская область, Самарская область, Город Санкт-Петербург, Саратовская область, Республика Саха, Сахалинская область, Свердловская область, Ставропольский край, Тамбовская область, Республика Татарстан, Тверская область, Тульская область, Республика Тыва, Удмуртская Республика, Хабаровский край, Республика Хакасия, Ханты-Мансийский автономный округ – Югра, Челябинская область, Чеченская Республика, Чувашская Республика, Чукотский автономный округ, Ямало-Ненецкий автономный округ, Ярославская область.

Алтайский край, Республика Алтай, Волгоградская область, Республика Дагестан, Иркутская область, Калужская область, Красноярский край, Республика Крым, Курганская область, Липецкая область, Пермский край, Приморский край, Ростовская область, город Севастополь, Республика Северная Осетия-Алания, Смоленская область, Томская область, Тюменская область, Ульяновская область

Субъекты РФ, где применяется кадастровый расчет

Субъекты РФ, где применяется инвентаризационный расчет

Механизм уплаты налога

До ноября каждого года налогоплательщику по почте приходит уведомление и квитанция за прошлый налоговый год. Её нужно оплатить до 1 декабря года, в котором пришло уведомление. То есть схема остается традиционной, изменится только сумма налога.

Вопрос:
Как будет начисляться налог, если недвижимость приобретена в августе 2018 года?

Ответ: налог будет начислен по кадастровой стоимости только с августа, то есть, когда вы фактически приобрели недвижимость в собственность. За предыдущий период уведомление из налоговой придет продавцу, который и должен будет оплатить налог с 1 января и до августа включительно.

Инвентарная стоимость

Вычисление от инвентаризационной стоимости отличается от кадастрового расчета. За основу берутся не виды недвижимости, а их инвентар.стоимость. Муниципальные власти могут в установленных рамках варьировать уровень налоговой ставки:

до 300 тыс. руб. стоимости объекта недвижимости размеры ставки могут быть от 0 до 0,1%;
от 300 001 руб. до 500 тыс. руб. размеры ставки 0,1 – 0,3%;
от 500 001 руб. и выше размер 0,3 – 2%.

Если муниципалитет не утвердил точный размер ставок, то применяются федеральные фиксированные ставки:

до 500 тыс. руб. – 0,1%;
от 500 001 руб. – 0,3%.

Сколько теперь придется платить за жилье - почему возникла паника?

Кадастровая стоимость выше инвентарной и практически равна рыночной. Потому что учитывает расположение объекта, год постройки и его площадь, тип недвижимости и другие важные обстоятельства.

Поскольку кадастровая стоимость жилья близка к рыночной (в некоторых регионах ниже рыночной лишь на 10-15%), для некоторых собственников жилья расчет налога по-новому будет значительно выше, чем от инвентарной. Хотя других собственников, наоборот, окажется более выгоден.

Пересмотр кадастровой стоимости будет производиться в регионах один раз в три-пять лет. Поэтому отклонения в расхождении рыночной и кадастровой стоимости в ближайшие годы исчезнет, а налог будет постоянно актуализироваться.

Государство идет навстречу собственникам жилья – налоговый вычет

Для снижения размера налога предусмотрен вычет:

для квартир – 20 кв. м.;
для домов – 50 кв. м.;
для комнат – 10 кв. м.

Речь идет о квадратных метрах, отнимаемые от общей площади недвижимости. Именно эти метры не будут облагаться налогом.

Напоминаем: самостоятельные расчеты производить нет необходимости. В налоговом уведомлении будут прописаны вычеты и окончательная сумма для оплаты.

Вопрос:
Как будет учитываться льгота для квартиры или дома?

Пример 1 : в собственности находится квартира общей площадью 30 кв. м. С учетом налогового вычета получаем 30 – 20 = 10 кв. м. Таким образом, владельцу нужно будет оплатить налог всего за 10 кв. м. Переводя в рублевое значение получаем: допустим, кадастровая стоимость квартиры составляет 900 тыс. руб. Значит, налог высчитывается от 300 тыс. руб. (900 000/30 х 10). Умножаем на 0,1% (ставка для квартир), в итоге, за год сумма налога равна 300 руб. (300 000 х 0,1%).

Пример 2 : в собственности находится дом общей площадью 40 кв. м. С учетом налогового вычета получаем 40 – 50 = -10. В случае отрицательного значения налоговая ставка равна нулю и налог платить не нужно. Но из из бюджет денег не дадут. Когда налог выходит отрицательным, то он приравнивается к показателю "0".

Как применяется вычет при долевой собственности квартиры?

Каждый собственник оплачивает налог соразмерно своей доле в праве собственности. Однако вычет предоставляется не каждому владельцу-дольщику, а на весь объект недвижимости в целом.

Вопрос:
Квартира общей площадью 50 кв.м. находится в долевой собственности двух владельцев по 1/2, как будет распределяться вычет?

Ответ: Одному собственнику необходимо будет вычесть только 10 кв.м. (20 м2/2) в качестве налогового вычета. Таким образом, он уплатит за 25 – 10 = 15 кв. м. Аналогичный расчет будет и для второго владельца. Кадастровая стоимость жилья 2 млн. руб, площадь 44 м2, каждый должен будет платить (44м2/2 - 10 м2) с 12 м2. А 1 м2 стоит 45 455 руб (2.млн./44), тогда налог составит (12 м2 * 45 455 руб.)* 0,1% = 545 руб. Это максимальная сумма, т.е. в те года, когда будет действовать понижающий коэффициент, налог будет еще меньше.

Если собственников трое и больше, то вычет будет делиться на соответствующее количество лиц, пропорционально размеру их долей.

Придется ли платить за жилье больше?

Наиболее сильным будет удар по кошелькам владельцев крупных и дорогостоящих офисов, торговых центров, мест общественного питания и прочей коммерческой недвижимости. За объекты недвижимости, собственники обязаны оплатить 2% налога на имущество, без вычетов и льгот.

Владельцы более скромного жилья могут не переживать. Размер налога будет исчисляться в пределах 0,1% кадастровой стоимости. Кстати, в редких случаях сумма налога может стать даже меньше, чем была ранее, до 2015 года.

Пример: имеется квартира общей площадью 50 кв.м. Ранее инвентарная стоимость составляла 186 000 рублей, кадастровая стоимость стала – 196 000 рублей. Ставка налога была 0,1% в обоих вариантах. Стоимость 1 кв.м. по кадастровой стоимости = 196 000: 50 = 3 920 рублей. Размер налогового вычета для квартиры – 20 кв.м., что в нашем случае будет 3 920 х 20 = 78 400 рублей. За минусом вычета получаем сумму, облагаемую налогом 196 000 – 78 400 = 117 600 рублей. Таким образом, налог на квартиру площадью 50 кв.м. будет 117 600 х 0,1% = 117 рублей 60 копеек. К примеру, ранее по инвентарной стоимости собственник платил 186 рублей (186 000 х 0,1%).

Какие предусмотрены льготы?

Перечень льгот по налогу на имущество физических лиц

С 2018 года специальная льгота доступна для многодетных семей (где от и более детей). Родители, на которых значится недвижимость, могут снизить площадь объектов в зависимости от количества детей в семье. За каждого ребенка можно отнять по:

5 кв.м от общей площади квартиры (комнаты в квартире);
7 кв. м от площади жилого дома.

Пример, семья состоящая из 8 детей имеет ИЖС площадью 100 кв.м. Кадастровая стоимость дома 3 000 000 руб. Итак, налоговая база такова: 100 кв. м. "-" 7 кв.м "Х" 8 детей "=" 44 кв.м. Значит налог будет уплачиваться от кадастровой стоимости 1 320 000 руб.

Однако законодатель учел возможные намерения наших граждан переписать всю свою недвижимость на близких родственников, имеющих льготы, с целью освобождения от налога. Теперь одного владельца освобождают от налога только в отношении одного объекта недвижимости. То есть, если у пенсионера, имеющего льготу, есть в собственности две или более квартиры, то он освобождается от налога только по одной из них. А по второй и другим – придется уплачивать в полном объеме.

Если у гражданина-льготника имеются различные виды недвижимости, то льгота дается на один объект по каждому виду.

Например, у пенсионера в собственности 2 квартиры, 1 дачный дом, баня и сарай на дачном участке. Гражданин будет освобожден от налога на 1 квартиру, дом и сарай. А заплатит за вторую квартиру и баню.

Виды недвижимости для льготы законом определены такие:

квартира/комната;
хозпостройки;
помещения под творческие мастерские, студии, ателье;
гараж/машино-место.

Прочие виды недвижимости под льготу не попадают.

Чтобы получить такой вычет следует написать заявление в ИФНС (), а также приложить к нему "Уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц" (). Эти документы нужно успеть сдать до 31 декабря отчетного года (в котором будет применяться льгота).

Можно ли снизить кадастровую стоимость?

Пример: кадастровая стоимость домовладения составила 12 000 000 рублей. Владелец посчитал такой размер суммы явно высоким, так как дом не достроен и нет средств для завершения строительства, туалет находится на улице, водопровод – скважина, канализация – септик. Из центральных сетей только электричество. Были приглашены независимые аккредитованные оценщики, которые указали в выводах о проведенной оценке кадастровую стоимость дома в размере 3 500 000 рублей. С полученными результатами можно обращаться в суд.

Какими правами наделены регионы?

Местные власти имеют право своими постановлениями изменять размер налоговой ставки и применять дополнительные льготы для отдельных категорий граждан. Узнать о существовании подобных привилегий можно, обратившись в администрацию по месту прописки.

Что делать если налоговое уведомление о начисленном налоге не пришло?

Собственники объектов недвижимости и транспортных средств должны сообщать в Налоговую службу, если не получили налоговые уведомления.

Отсутствие налоговой квитанции говорит о том, что в ИФНС нет данных о недвижимости и налогоплательщик обязан предоставить сообщение об объекте. Такое сообщение предоставляется единоразово до конца года, следующего за годом приобретения собственности.

Если у Вас есть вопросы по теме статьи, пожалуйста, не стесняйтесь задавать их в комментариях. Мы обязательно ответим на все ваши вопросы в течение нескольких дней. Однако, внимательно прочитайте все вопросы-ответы к статье, если на подобный вопрос есть подробный ответ, то ваш вопрос опубликован не будет.

174 комментария

Сегодня можно оплатить налоги онлайн, посредством нескольких Интернет-сервисов.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Такой способ действительно требует меньшей траты времени по сравнению с посещением банков, к тому же он более удобный – не нужно подстраиваться под время работы кредитных учреждения и иметь при себе квитанцию.

Онлайн платежи: экономия времени и сил

Процедура онлайн-оплат безопасная, поскольку реализуется под контролем Федеральной налоговой службы.

В процессе работы с данными банковских карт используется стандарт защиты международных платежных систем. Для осуществления платежей не требуется длительной регистрации.

Оплатить налоги можно в любое время суток, независимо от выходных и праздничных дней.

ФНС официально разъясняет на своем сайте как оплатить налог на имущество без комиссии.

Сделать это можно, прежде всего, через Интернет на сервисе онлайн-оплат ФНС посредством банков, оказывающих такие услуги (Сбербанк, КИВИ Банк, Промсвязьбанк, «Таврический», Газпромбанк, Судостроительный банк, Военно-Промышленный Банк, «Центр-инвест», Азиатско-Тихоокеанский Банк, ООО КБ «Платина» и некоторые другие).

Специфика оплаты:

необходима простая форма регистрации;
подразумевается наличие договора с банком на услугу «интернет-банкинг» или «банк-клиент»;
процедура проведения платежей осуществляется достаточно быстро, в любое удобное для плательщика время;
сопровождается получением электронного чека для подтверждения оплаты.

Юридические лица

Большинство юрлиц сейчас сдают налоговую отчетность и производят уплаты уже через Интернет. Сдать отчетность таким образом можно через оператора электронного документооборота своего региона или непосредственно через сайт ФНС в любое время.

Порядок оплаты:

Ввести реквизиты плательщика с обязательным указанием ИНН.
На следующей станице выбрать тип налога к уплате, заполнить поле с местожительством, из меню выбрать вид платежа — «Налог» и указать тип оплаты — «безналичный».
Из списка выбирается свой банк и сервис перенаправляет пользователя в интернет-банкинг автоматически.

Также можно воспользоваться «Личным кабинетом» для физлиц . Порядок оплаты описан в разделе «Оплата на сайте Налоговой службы Nalog.ru».

ИП

ИП должен знать, какой налог ему нужно оплачивать, поскольку для частных предпринимателей предусмотрены разные системы обложения.

Но самый удобный и быстрый способ – оплата через «Яндекс.Деньги».

Способы оплаты через интернет:

по системе «Сбербанк-онлайн»;
посредством сервиса официального сайта ФНС;
на многофункциональном портале oplatagosuslug.r
через сервис Яндекс.Деньги.

Система «Сбербанк-Онлайн»

«Сбербанк» первым начал оказывать такую услугу онлайн оплаты налогов в России. Чтобы воспользоваться услугой, необходимо заключить с банком договор на обслуживание (УДБО).

Порядок оплаты:

Подключиться к системе «Сбербанк-Онлайн» (бесплатно), нажав на сайте банка кнопку «Войти» в оранжевом поле «Сбербанк-Онлайн» .
Получить свой идентификатор с паролем по банковской карте на странице самостоятельной регистрации .
Открыть раздел «Платежи и переводы», в категории «ГИБДД, налоги…» нажать ссылку «Федеральная налоговая» → «Поиск и оплата налогов».
В открывшемся окне онлайн-оплат вы увидите квитанцию с индексом документа. Введите эти цифры в поле «Индекс документа» → «Продолжить».
Заполните форму оплаты личными данными → «Продолжить».
Подтвердите процедуру перевода одноразовым паролем.
На экране появится синий штамп «Исполнено».

Также совершить платеж можно, посетить свой кабинет на сайте nalog.ru, указать в «Способах оплаты налога» — «Сбербанк-Онлайн». После этого все необходимые данные поступят на портал банка. Оплата таким способом обычно осуществляется в течение дня.

Оплата на сайте Налоговой службы Nalog.ru

Пользоваться сервисом могут зарегистрированные налогоплательщики через «Кабинет налогоплательщика» с главной страницы сайта.

С помощью специальных сервисов здесь можно узнать свой долг по налогам, а также задолженности партнеров.

С помощью сервиса производится и онлайн-оплата долгов через специальную форму посредством последовательного заполнения полей согласно всплывающим подсказкам.

Здесь же можно найти справочную информацию практически по любому интересующему вопросу, связанному с уплатой налогов.

Порядок оплаты:

Войти на сайт ФНС .
В главном меню выбрать «Электронные услуги».
Войти в «Личный кабинет» (по логину – ваш ИНН — и паролю).
Выбрать вкладку «Документы плательщика» (появится электронная версия квитанции) и нажать «Оплатить начисления».
Указать способ оплаты («онлайн-оплата») и ваш банк (например, «Сбербанк»).
После перехода на сайт своего банка укажите номер счета, с которого должны быть списаны средства, и подтвердите операцию командой «Оплатить». Как правило, эта операция сопровождается подтверждением sms.
Сведения о произведенной оплате будут переданы вам на указанный адрес электронной почты.

Как заплатить налог на сайте oplatagosuslug.ru (госуслуги.ру)

Портал предоставляет полный функционал услуг круглосуточно, работая в стандартном режиме без выходных. Информация обо всех совершенных платежах передается в Государственную информационную систему.

Порядок оплаты:

Для оплаты на главной странице нужно выбрать пункт «Задолженность по налогам» и ввести свой ИНН либо номер налогового документа.
Затем указывается тип задолженности.
Вводится информация о плательщике, включая адрес регистрации.
До подтверждения оплаты следует повторно проверить реквизиты платежа. В случае ошибки еще есть возможность вернуться назад и отредактировать данные.
При активации платежа средства будут направлены по назначению.
После завершения операции плательщик получает извещение об осуществлении заявленной операции, которое можно сохранить в «Личном кабинете» или распечатать.
Данные сайта обновляются раз в 14 дней, поэтому увидеть погашение задолженности можно будет не сразу.

Оплата через сервис возможна банковской картой и со счета мобильного.

С плательщика за услугу взимается комиссия.

При желании можно заказать «банковскую квитанцию», которую пришлют на домашний адрес (платно).

Онлайн оплата через «Яндекс.Деньги»

Система предлагает пользователям удобный механизм оплаты любых задолженностей онлайн через личный счет либо с кредитной карты.

Такой способ доступен физлицам и индивидуальным предпринимателям. Организации должны оплачивать налоги с расчетного счета.

Порядок оплаты налога:

авторизируйтесь в системе «Яндекс.Деньги» через форму «Оплата налогов» ;
выберите тип налога – «На имущество»;
заполните поля формы личными данными плательщика (если указать регион и свою налоговую, общие данные для оплаты загрузятся автоматически);
нажмите кнопку «Оплатить». (Комиссия стандартная, лимиты платежей описаны на той же странице. Платеж обрабатывается 2-3 дня).

Что необходимо

Для оплаты налогов этим способом нужно иметь счет в платежной системе и реквизиты для перевода средств (обычно приходят в виде извещений по почте). Также их можно узнать в «Личном кабинете» на сайте ФНС.

«Яндекс.Деньги» и пластиковая карта Visa или MasterCard

«Яндекс.Деньги» для пользователей системы разработали привязку счетов к картам Visa и MasterCard. Эта услуга предельно упрощает оплату через Интернет, делая платежи выгоднее по сравнению с прочими способами онлайн-оплат.

Если плательщик зарегистрирован в системе QIWI и его интересует, как оплатить налог на имущество через КИВИ, то ответ прост – прямо из своего кошелька.

В этой системе также разработана возможность оплаты задолженностей в несколько кликов. Через сайт nalog.ru нужно выбрать тип налога, отметить «безналичный расчет» и выбрать — ЗАО «КИВИ Банк».

На сайте QIWI-кошелька в «Счетах» следует выбрать нужный счет к уплате. Комиссия за операцию не взимается.

Преимущества и недостатки оплаты без квитанции

Квитанции на оплату налогов если и не теряются по вине отправителя и посредника в доставке, то периодически просто пропадают, смешиваясь с бумагами.

Поэтому необходимость оплаты без квитанции возникает у многих и довольно часто. На помощь в этом случае приход Интернет. Но, как и все прочие явления, оплата налогов без квитанции онлайн имеет и плюсы, и минусы.

Плюсы:

узнать о задолженности можно онлайн (фактически получить эту квитанцию, не тратя времени на поиски ее бумажного эквивалента);
доступна вся информация по долгам;
есть возможность быстрого погашения задолженностей;
удобный «личный кабинет»;
независимость от режима работы банков;
возможность избавиться от задолженности для получения разрешения на выезд из страны, если на обычный способ уплаты уже не остается времени.

Минусы:

нужен доступ в Интернет и устройство выхода в сеть;
должен быть подключен «интернет-банкинг» / «банк-клиент»;
сервисы онлайн-платежей еще работают не во всех регионах;
системы работают автоматически, нет возможности оперативного консультирования по возникающим вопросам;
необходимо корректное заполнение всех полей форм на сервисах (ошибки в данных приведут к отправлению платежа не по адресу);
данные на электронных сервисах обновляются гораздо реже, чем в налоговой по месту жительства, поэтому можно получить устаревшую информацию до своим долгам.

Налог на имущество уплачивается гражданами РФ ежегодно. Размер налога рассчитывается налоговой инспекцией. Есть несколько способов оплатить налог на имущество, читайте подробнее в этом материале.

Заполненная квитанция для оплаты налога ежегодно рассылается посредством почты России. Вам должно прийти заказное письмо. Если квитанция была утеряна, то ее необходимо заполнить самостоятельно:

Реквизиты налоговой инспекции можно уточнить на сайте ФНС . Не забывайте о том, что налог перечисляется по месту регистрации объекта недвижимости. Будьте внимательны при указании ОКАТО
Обязательно уточните КБК в налоговой (на информационном стенде) или на сайте ФНС. Не стоит искать КБК в интернете, данные могут быть устаревшими или ошибочными.
Если вы не помните свой ИНН, воспользуйтесь сервисом портала ФНС .

Узнать размер налога и наличие задолженности можно на портале gosuslugi.ru .Для этого нажмите на кнопку «Получить услугу». Информация предоставляется в течении 5 дней. Вы можете оплатить налог через банк, заполнив квитанцию от руки или на компьютере. На нашем сайте можно скачать бланк и образец заполнения (обратите внимание, что данные приведены для примера и могут отличаться от реквизитов вашей налоговой):

Еще один вариант – заполнить квитанцию на сайте ФНС :

Зайдите в личный кабинет и перейдите в раздел «Переплата/задолженность».
Нажмите на кнопку «Оплатить задолженность» в нижней части экрана, выберите «Налог на имущество» и кликните по вкладке «Сформировать платежные документы».
Вы можете распечатать заполненную квитанцию или оплатить налог на имущество онлайн, воспользовавшись услугами банков-посредников.

Оплата налога на имущество с помощью WebMoney :

Нажмите на вкладку «Оплата».
Перейдите в раздел «Штрафы, налоги, госуслуги».
Кликните по кнопке «Уплата налогов».
Заполните реквизиты, следуя электронным подсказкам.
Укажите сумму и подтвердите платеж.

Владельцы пластиковых карт Сбербанка могут оплатить налог в терминалах и банкоматах:

Вставьте карту и введите ПИН-код.
Выберите раздел «Оплата штрафов ГИБДД и налогов».
Укажите вид платежа и выберите налоговую инспекцию.
В верхней части квитанции указан код, введите его в специальное поле. При наличии сканера поднесите штрих-код.
Проверьте введенную информацию и нажмите «Принять».
Не забудьте чек.

Изменения в Налоговый кодекс Российской Федерации, вступившие в силу 1 января 2015 года, поменяли не только формулу расчета налога на имущество физических лиц, но и порядок получения льгот для некоторых категорий налогоплательщиков. При этом сам перечень льготников остался прежним.

Кто имеет право не платить налог на имущество?

Итак, право на льготу имеют:

Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
инвалиды I и II групп, инвалиды детства;
участники гражданской войны и Великой Отечественной войны, а также других боевых операций по защите СССР в составе регулярной армии и партизанских отрядов, ветераны боевых действий;
лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;
пострадавшие от радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, производственном объединении «Маяк», сбросов радиоактивных отходов в реку «Теча» и ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне;
военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы в запас и имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;
лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;
граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;
физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;
родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, - в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, - на период такого их использования;
физические лица - в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

На какие объекты налогообложения распространяется льгота?

В соответствии с пунктом 4 статьи 407 НК РФ, налогоплательщик может воспользоваться льготой на уплату налога на имущество в отношении квартиры или комнаты; жилого дома; гаража или машино-места; помещения, специально оборудованного для занятия профессиональной деятельностью (творческой мастерской, ателье, студией и т. д.), жилого помещения, используемого для открытия негосударственных музеев, галерей, библиотек; хозяйственного строения или сооружения (до 50 кв.м.), расположенного на участке для ведения личного подсобного хозяйства.

Важно знать, что налоговая льгота действует только в отношении одного объекта налогообложения каждой категории. То есть, если у льготника есть две квартиры, то он может рассчитывать на освобождение от уплаты налога только в отношении одной из них, но при этом может не платить налог на гараж или машино-место.

При этом объект налогообложения не должен использоваться для предпринимательской деятельности, потому что для предпринимателей (ИП) применяется специальный налоговый режим (УСНО, ЕНВД, ПСН), в соответствии с которым они и так освобождаются от уплаты налога на имущество, которое используется для предпринимательской деятельности. Таким образом, чтобы ИП получить освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц, необходимо представить в налоговые органы заявление и документы, подтверждающие, что он применяет спецрежим и использует, например, квартиру в предпринимательской деятельности в течение налогового периода.

Налоговая льгота не распространяется на объекты налогообложения, включенные в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 НК РФ и абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 НК РФ. Речь идет об административно-деловых и торговых центрах, а также нежилых помещениях, предназначенных для размещения офисов, магазинов, объектов общепита и т. д. Кроме того, льгота не распространяется на объекты налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей.

Как воспользоваться льготой на налог на имущество?

В соответствии с пунктом 6 статьи 407 НК РФ, чтобы воспользоваться льготой, гражданин, имеющий соответствующие основания, должен предоставить все необходимые документы в налоговый орган по месту жительства или по месту нахождения имущества. Сделать это необходимо до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанных объектов применяется льгота. Если эти документы не предоставлены, то налоговая льгота применяется к одному из объектов каждой категории с максимальной исчисленной суммой налога.

Как будет рассчитываться налог на имущество физических лиц в 2015 году?

Новый налог на имущество физических лиц с 2015 года начал применяться в 28 субъектах Российской Федерации. Остальные регионы перейдут на него в течение ближайших пяти лет. Главная отличие новых правил — изменение налогооблагаемой базы с инвентарной на кадастровую, которая максимально приближена к рыночной. То есть платить придется больше.

О том, как изменился налог на недвижимость физических лиц, читайте в правовой инструкции 9111.ru.

Как рассчитывается кадастровая стоимость недвижимости?

С 1 января 2015 года вступил в силу Федеральный закон от 04.10.2014 N 284-ФЗ «О внесении изменений в статьи 12 и 85 части первой и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и признании утратившим силу Закона Российской Федерации «О налогах на имущество физических лиц». Закон вносит ряд изменений в порядок уплаты налога на имущество физических лиц.

Главное изменение — это отказ от определения налоговой базы по инвентаризированной стоимости имущества, которая учитывает только затраты на строительство объекта недвижимости и его износ. То есть налог на квартиру в старом фонде сегодня очень низкий, даже если рыночная стоимость этого жилья высокая — например, в историческом центре Петербурга.

Законодатели решили устранить это противоречие, изменив налоговую базу с инвентаризированной на кадастровую, которая максимально приближена к рыночной, так как учитывает не только год постройки жилого помещения и его площадь, но и его расположение, класс и даже экономическое развитие региона, где расположен объект. Окончательную кадастровую стоимость конкретного объекта будет определять государственная комиссия. За гражданами остается право оспорить ее решение в суде.

С какой недвижимости придется платить налог?

Претерпел изменения и список объектов налогообложения, который перечислен в статье 401 НК РФ, он теперь выглядит следующим образом:

жилой дом;
жилое помещение (квартира, комната);
гараж, машино-место;
единый недвижимый комплекс;
объект незавершенного строительства;
иные здание, строение, сооружение, помещение.

Среди изменений - появление в списке машино-мест, объектов незавершенного строительства и единых недвижимых комплексов, которые представляет из себя совокупность объединенных единым назначением зданий, сооружений, неразрывно связанных физически или технологически, либо расположенных на одном земельном участке. Например, детский лагерь или спорткомплекс.

Из перечня пропали дачи, но их владельцев от налога не освободили. Дачи, как и любые другие жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, теперь относятся к категории жилые дома. Не признается объектом налогообложения имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома.

Базовый размер ставок по налогу на имущество

Ставки по новому налогу будут определять сами регионы, ориентируясь на базовые ставки, установленные Налоговым кодексом (п. 2 ст. 406), которые равняются:

0,1% от кадастровой стоимости жилых домов и помещений, незавершенных жилых домов, единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом), гаражей и машино-мест, хозяйственных строений или сооружений, площадью не более 50 кв. м, расположенных на земельных участках личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
2% от кадастровой стоимости административно-деловых и торговых центров и помещений в них, нежилых помещений под офисы, торговые объекты, объекты общественного питания и бытового обслуживания, а также для имущества, кадастровая стоимость которого превышает 300 млн руб.;
0,5% от кадастровой стоимости прочих объектов.

Эти ставки региональными властями могут быть уменьшены до нуля или увеличены, но не более чем в три раза.

Налог на имущество в Москве

В качестве примера можно привести ставки по налогу на недвижимость физических лиц, которые установлены в Москве.

0,1% - для имущества, кадастровая стоимость которого меньше или равна 10 млн рублей, а также для гаражей и машино-мест.
0,15% - для объектов с кадастровой стоимостью от 10 млн рублей до 20 млн рублей включительно.
0,2% - для имущества, чья кадастровая стоимость будет в диапазоне от 20 млн рублей до 50 млн рублей включительно.
0,3% - для тех объектов недвижимости, у которых кадастровая стоимость превышает 50 млн руб., но меньше 300 млн руб. включительно, а также для незавершенных жилых домов.
2% - для административно-деловых и торговых центров и помещений в них, нежилых помещений под офисы, торговые объекты, объекты общественного питания и бытового обслуживания, а также для имущества, кадастровая стоимость которого превышает 300 млн рублей.
0,5% - в отношении прочих объектов.

Льготы на уплату налога на имущество

Чтобы избежать резкого роста налоговой нагрузки на население, законодатели запретили региональным властям увеличивать налог более чем на 20% ежегодно, то есть налог надо будет умножить на коэффициент 0,2.

Кроме того, действует налоговый вычет, который равен для квартиры - кадастровой стоимости 20 кв.м., для комнаты - 10 кв.м., для жилого дома — 50 кв.м. Это значит, что, например, имея квартиру площадью 50 кв. м., собственник будет платить налог с кадастровой стоимости ее 30 кв.м.

Пример расчета налога на недвижимость в Москве

Ивану Иванову принадлежит квартира 55 метров в спальном районе Москвы. Ее инвентаризационная стоимость 299 тыс. рублей, кадастровая — 8 млн рублей. По старым правилам размер налога с такой квартиры будет рассчитываться по формуле: инвентаризированная стоимость помноженная на ставку налога, которая равняется 0,1% для квартир инвентаризированной стоимости менее 300 тыс. рублей (Закон г. Москвы от 23 октября 2002 г. N 47 «О ставках налога на имущество физических лиц»)

299 000 x 0,1% = 299 рублей.

По новым правилам налоговая база в отношении квартиры Ивана Иванова определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры. Соответственно налог придется заплатить с кадастровой стоимости (55 — 20) 35 кв.м. жилья, которая будет равна 5 090 909 рублей.

5 090 909 * 0,1% = 5 091 рубль.

Чтобы получить окончательную сумму, необходимо применить формулу, описанную в статьей 408 НК РФ.

Н = (Н1 - Н2) х К + Н2

Н — сумма налога к уплате; Н1 — сумма налога по кадастровой стоимости; Н2 — сумма налога по инвентаризационной стоимости; К — понижающий коэффициент (0,2 — первый год; 0,4 — второго год; 0,6 — третий год; 0,8 — четвертый год.)

(5 091 — 299) х 0,2 + 299 = 1257 рублей.

Таким образом размер налога на недвижимость для Ивана Иванова увеличится за год более чем в четыре раза — с 299 рублей в 2014 году до 1257 рублей в 2015 году.

Какие регионы перешли на новый налог на имущество?

Законодатели предусмотрели право регионов постепенно переходить на новый налог. Пионерами выступили 28 российских регионов: Бурятия, Татарстан, Ингушетия, Мордовия, Карачаево-Черкесия, Коми, Удмуртия, Башкортостан, Московская, Новгородская, Сахалинская, Амурская, Магаданская, Новосибирская, Ивановская, Владимирская, Нижегородская, Самарская, Тверская, Ярославская, Рязанская, Архангельская, Псковская, Пензенская области, Москва, Ямало-Ненецкий АО, Ханты-Мансийский АО, Забайкальский край.

Остальные регионы изучат полученный опыт соседей и примут решение о сроках введения нового налога и размере региональных ставок в течение ближайших лет.

Обязанностью любого гражданина РФ, имеющего недвижимость или транспорт, является оплата налогов своевременно. Современная жизнь стала настолько насыщенной, что люди стараются быстрее решать поставленные перед ними задачи, а неуплата налога в срок приведет к возникновению задолженности по нему и начислению пени. Оплата налогов физлиц через портал Госуслуг является быстрым и удобным способом по выполнению гражданами своего долга, как налогоплательщика. В статье подробно рассмотрим как заплатить налог на имущество через госуслуги в 2018 году.

Срок уплаты налога на имущество

Как оплатить налог на имущество

Для того, чтобы оплатить налог через портал Госуслуги должны быть выполнены 2 условия:

У физлица должна быть подтвержденная учетная запись.
Учетная запись должна быть подтверждена в ближайшем центре обслуживания пользователей.

Если в центре запись не будет подтверждена, то вход на сайт налоговой будет сопровождаться ошибкой и придется переподтверждать личность налогоплательщика.

Итак, для того, чтобы пользоваться теми услугами, которые предлагает портал Госуслуг, физлицо должно пройти регистрацию. Такая регистрация представляет собой обычную процедуру, схожую с регистрацией на других сайтах. Есть только одна особенность – каждый из будущих пользователей при регистрации должен подтвердить свою личность, то есть получить код доступа. Оплатить налоги через данный портал можно только зарегистрированным пользователям, а всем остальным предварительно нужно пройти регистрацию и идентификацию.

Данные, которые потребуется для оплаты налогов через Госуслуги такие же, как и при оплате налога лично в отделениях банка:

Паспорт;
СНИЛС;

Счет, указанный в зеленой карточке СНИЛС понадобится при регистрации на Госуслугах. Для уплаты налога также потребуются реквизиты налоговой, куда налогоплательщик планирует перечислить платеж.

Важно! Узнать реквизиты своей налоговой можно на сайте регионального отделения ИФНС.

Для оплаты через портал Госулуг нужно сделать следующее:

Авторизироваться на сайте;
Создать и заполнить заявку электронного формата для оплаты;
Получить информацию по налоговой задолженности плательщика;
Оплатить налог.

Важно! Через сайт ИФНС и портал Госуслуги оплатить можно любой налог физического лица.

На сайте Госуслуги зайти во вкладку «Каталог услуг» – выбрать «Органы власти»;
На вкладке «Органы власти» найти вкладку «Федеральная налоговая служба»;
Перейдя по вкладке «Федеральная налоговая служба» для начала нужно выбрать ссылку «Бесплатное информирование…».
Перейдя на страничку «Бесплатное информирование…» выбрать вкладку «Получить услугу».
Портал может потребовать пройти авторизацию на сайте, это означает что нужно до конца пройти процесс регистрации.
Указав сведения по тому региональному бюджету, куда налогоплательщик перечисляет налог, можно получить сведения по имеющейся задолженности.
Последним этапом является оплата налога. Выбрав раздел «Оплата задолженности по налогам» налогоплательщику нужно указать ИНН и оплатить налог удобным для него способом.

Оплата налога через сайт налоговой

Для оплаты налогоплательщику нужно будет зайти в «Личный кабинет » на сайте налогового органа. Войти в личный кабинет можно одним из предложенных способов: через созданную учетную запись портала Госуслуг, либо если у налогоплательщика имеются логин и пароль налогового органа, то вход можно выполнить таким способом.

Осуществив вход одним из способов, налогоплательщик попадает в личный кабинет, где представлена справка, содержащая основные разделы сайта.

Вкладка «Объекты налогообложения » содержит информацию по имуществу, земельным участкам и транспорту. По указанным объектам формируется база, по которой происходит налогообложение. Раздел «Начислено » содержит сумму, которую гражданин должен оплатить в бюджет, а также список объектов в зависимости от налога. По другим вкладкам содержится информация по уплаченным налогам, а также размер задолженности или переплаты по налогам, сведения по декларациям 3-НДФЛ и 2-НДФЛ и суммы страховых взносов на ОПС, перечисленные работодателем.

После входа в «Личный кабинет » налогоплательщик может перейти на вкладку «Начислено », где собраны все налоговые уведомления, содержащие информацию по видам налога, сумме и сроках уплаты, а также данные по ИФНС, куда налогоплательщик должен перечислить платеж.

Просмотреть уведомления на оплату можно по вкладке «Просмотр ». Нажав на него, можно увидеть уведомление, которое поступает налогоплательщику по почте. Кроме того, такое уведомление можно распечатать, если оплата планируется через отделение банка.

Оплата налога через портал Госуслуги

Для оплаты налога через электронный сервис нажать нужно на кнопку «Оплатить начисления». После этого откроется окно, где галочками можно выбрать те начисления, за которые планируется оплата. После этого нажать нужно кнопку «Онлайн-оплата». Налогоплательщику будет предложен список организаций, через которые можно платить налог. Это либо отделение банка, клиентом которого является налогоплательщик, либо портал Госуслуг.

Важно! Информация по оплате в личном кабинете плательщика отображается в срок до 10 дней.

При выборе способом оплаты налога – оплату через Госуслуги, произойдет переадресация на данный портал, на вкладку «Счета на оплату». По каждому объекту налогообложения есть отдельный счет, посмотреть нужно именно тот счет, который планируется оплатить. В счете рекомендуется проверить правильность указанных в нем данных. Перейти нужно по кнопке «Детали счета и оплата» и выбрать способ оплаты. Оплатить налог можно как банковской картой, так и мобильными средствами или средствами из электронного кошелька.

Важно! Карта, с которой производится платеж была зарегистрирована на самого налогоплательщика (требование статьи 45 НК РФ).

Например, если оплату решено произвести банковской картой, то нажать нужно на кнопку «Ввести данные карты». По карте вводятся следующие данные: номер карты, дата, до которой действует карта и трехзначный код на оборотной стороне карты.

Портал перенаправит плательщика в банк для подтверждения платежа. После чего поступит уведомление об успешно проведенном платеже. Квитанцию о платеже можно направить на свою электронную почту, либо распечатать. Вся информация по проведенным платежам хранится на сайте Госуслуги в «Личном кабинете» налогоплательщика.

Таким образом, оплата налогов через интернет – это современный и удобный способ своевременного погашения имеющейся задолженности по налогам любого гражданина РФ. Пройдя регистрацию на сайте Госуслуг один раз, пользоваться услугами можно неограниченное количество. Оплачивать таким образом можно не только налог на имущество, но и все другие налоги физических лиц. Кроме того, имея учетную запись на портале Госуслуги можно в «Личном кабинете» налогоплательщика на сайте налоговой узнавать начисленные суммы налогов до поступления квитанций по ним на почту.